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云南地税土地税源管理信息系统在昆明试点运行


   昆明市地税局作为云南省地税系统“以地控税、以税节地”工作试点单位,坚持以问题为导向,以改革为推手,以创新为驱动,按照省局党组提出的“事业发展的信念不动摇、改革创新的决心不动摇、组织收入的目标不动摇、狠抓落实的韧劲不动摇、以人为本的初衷不动摇”的要求,针对土地税收征管地籍底数不清、税源核查困难、税款管控乏力等问题,自主研发的云南地税土地税源管理信息系统于2016年11月底在全市试点运行。

  创新开发理念:“12345”+“4个1”协同控管
  在先行试点、总结提高、集中攻关的基础上,昆明地税全面贯彻以地控税理念,围绕“一个目标、两个依托、三类比对、四项机制、五个税种”的思路,开发建成“云南地税土地税源管理信息系统”,即以实现“以地控税、以房控税”为总目标;以金税三期核心征管和GIS地理信息两个系统为依托;开展土地权利人和纳税人、土地基础信息和交易信息以及土地应缴税款与已缴税款的三类比对;完善土地涉税信息共享、土地税源核查确认、土地税款预警处理和GIS地图更新发布四项机制;重点抓好城镇土地使用税、耕地占用税、土地增值税、契税和印花税5个税种的管理。

  该系统基于土地不可移动的特点,强调土地资源的唯一性,以国土资源部门宗地地籍信息为基础,对税收征管系统中的土地使用税税源信息、纳税人申报信息与国土部门的地籍信息进行实时动态综合分析,对ca88亚洲城税税源信息和ca88亚洲城登记信息、国土地籍信息进行关联比对分析,准确掌握辖区实际土地税源总量、ca88亚洲城税源总量、分布和纳税状态,实现税源的精细化、动态化、可视化和无缝化管理,实现“四个一”目标要求。

  “一宗式”监控。以宗地为管理单元,通过定期获取国土资源部门的地籍信息,先将每一宗土地的权利人与纳税人关联,再将每一宗土地的地籍信息与税收征管系统中的土地税源信息逐一关联,并进行关键数据项比对,然后确认应税面积、单位税额、应交税款和纳税义务发生时间,及时掌握宗地权属、状态、利用情况等变化,通过细分管理单元,实现宗地税源精细化管理和源泉式管控。税务机关充分利用国土地籍信息这一目标靶向,精准锁定每一宗应税土地,以宗地为核心,以税收为目标,实现找人、找地、比信息、算税款,对所有土地的全部信息施行“一宗式”监控和“一宗式”管理。

  “一条龙”把控。该系统以土地管理为核心,以土地处置环节为分类,以税源核查为手段,以税款追缴为目标,对土地税源管理进行全流程“一条龙”把控。系统通过土地的地籍号或土地使用证号,将每一宗土地的出让、持有、转让等信息串联起来,将土地的前世今生管起来、串成线,以时间轴的形式展现每宗土地流转和利用的轨迹,追溯土地历史交易情况、持有情况和涉及的税款情况,并以此建立土地档案完整链条。税收管理员通过“查看流程”“催报催缴”等功能模块,全面掌握土地相关信息,既减少核实税款工作量,又极大地提高工作效率,形成管理闭环,减少执法风险。

  “一张图”明示。该系统以GIS技术为支撑,结合GIS地图的可视化功能,在系统中嵌入基础地理影像、宗地图层、土地等级税额图层、任务图层,并分层展示,展现真实的土地影像、宗地位置,税额等级信息、税源核查情况、任务统计等。系统按照三级管理的理念,实际应用在基层,数据完善在市局,数据集中在省局,通过对土地流转过程的掌控实现税收的源泉控管。基层的税务人员即时掌握每一块土地的底细,让复杂繁多的土地税收业务变得清晰可视、生动直观。通过“风险排查”功能模块,对宗地核查信息、有税无地申报、税源信息不一致、有地无税等8类风险相应排查整改;通过“查询统计”等功能模块,宗地核查率、应缴税款率实时掌握,从而查缺补漏、对症施策,土地税收概貌一目了然,便于统计分析、高效决策,真正实现“以图查税、以图比税、以图管税、以图收税”。

  “一体化”管控。按照升级计划,土地税源管理信息系统在与金税三期税收征管系统无缝对接、适时匹配的基础上,将与房地产税收一体化税源管理平台、云南地税电子税务局、税收征管电子档案系统、稽查查账软件、数据应用平台等对接,着力打造一个多元化、网格化、立体化的管控平台,远期目标是融入“智慧城市”平台,与第三方信息数据交换平台自动交换涉税数据,实现数据的共有共享共治。同时,结合征管体制改革、税制改革进程,从过去单纯对土地持有环节的税收征管向土地取得、土地流转等各环节的全税种、一体化管理转变,并把土地和ca88娱乐一并纳入以地控税系统,开启“以地控税、以房控税”模式,实现对ca88亚洲城和土地税源的全流程、无死角治理,继而实现对所有财产行为税源和税收大数据的全面管控、应收尽收,形成以地控税模式下的一体化管控工作新理念以及地方税体系总框架。

  实现强劲功能:“6项特色功能”推动数据增值利用
  云南地税土地税源管理信息系统,立足于发挥税收杠杆作用,依照“互联网+税收”思维,将以地控税管理成果转换成大数据优势,充分整合土地地籍信息、土地管理信息、土地税源信息和税收征管信息,对昆明这块热土上的所有土地分布、土地利用、土地闲置、土地交易、土地持有、未批先占、私改用途、土地经济产出、土地税收等情况进行全方位统计分析,从而进一步加强土地管理,助推土地资源的综合、统一、高效、集约利用,实现以税节地和绿色发展。系统兼顾了功能性、先进性、易用性、拓展性,实现土地税源管理六项特色功能。

  信息交换实时化。在与国土、住建等部门充分协调配合的基础上,定期交换取得土地涉税信息,目前采取离线数据入库的方式,通过设置相应的对应关系,将地籍成果数据导入税源信息数据库中,实现地籍信息的交换与共享。同时,通过与金税三期核心征管系统、房地产税收一体化税源管理平台的无缝对接,使该系统具备一定的大数据优势,并在深度融合土地涉税数据和税收征管数据的基础上,实现土地税源的信息化管理。截止2016年11月底,系统共采集出让、转让和持有环节宗地总数8079条(不含收储环节)。

  税源管理精细化。以土地为轴心,通过对每宗土地的动态监控和适时分析,将土地领域税收监管有机串连起来,以此实现对土地使用人及土地上的一切生产、经营活动的税收监管。在充分获取国土部门的宗地地籍信息、土地出让和转让信息的基础上,通过全方位信息综合比对,对纳税人土地财产信息的真实性、完整性和一致性核实认定,做到全面、准确、及时地掌握土地持有信息、土地交易信息、土地流转信息,摸清税源底数、堵塞漏征漏管。目前,系统自动匹配关联信息4821条。

  税源比对自动化。系统提供地籍信息与税源信息、税款信息的比对功能,系统将金税三期中的土地税源信息、土地交易信息、ca88亚洲城税信息与国土部门的地籍信息、土地出让转让信息进行动态比对,将土地管理环节中涉及的耕地占用税、契税、印花税、城镇土地使用税和土地增值税等税种全部纳入监控,通过对应缴税款和已缴税款的比对,自动产生税款差异预警并推送给税收管理员核实税款与预警处理,解决持有土地瞒报、土地面积虚报、土地交易漏报等问题。

  风险预警及时化。通过对土地税源管理过程的分类、统计、分析与监控,及时发现土地税源管理的税收风险点,利用系统风险排查功能,及时排查税收风险,实现对“静态土地”和“动态纳税人”的双向交叉监控。通过跟踪管理 、跟踪追击、跟踪入库和风险自动比对,做到差异第一时间提醒,预警第一时间传递,风险第一时间推送,实现涉税风险全天候及时应对。

  土地税源可视化。结合GIS地图的可视化功能,在系统中嵌入基础地理影像、宗地图层、税额等级图层、任务图层,通过以图查税功能,分层展示,清晰显示征税范围内每一宗土地的位置、边界,链接权利人名称、土地使用状况等地籍资料和土地等级、计税面积、应纳税额等税源信息,直观地查找全市每一块宗地的分布及其与税务机关实际掌握税源之间的差距,找出全部漏征漏管的土地,实现对应税土地的全覆盖、无缝式、可视化管理。

  税源分析科学化。以税源信息数据库为基础,按行政区划、纳税时间间隔等条件,分析税源汇总的综合信息数据,并对已征收与未征土地税源统计分析;对重点行业、重点区域的税源信息综合分析;对土地税源情况宏观预测;对申报征收进度分析;对各分局的税源管理工作情况做绩效分析。利用数据图表一体化的形式,图文并茂的展现数据分析结果,实现对土地税源及税款未来增减变化趋势的科学分析与预测。

  昆明地税试点运行的云南地税土地税源管理信息系统,适应了构建地方税体系的时代需要,通过数据的海量比对和深度应用,成为基层税务人员管理行为的工作路径,基层领导防范风险的管理支撑。在发挥数据优势,实现数据增值,便利税收管控,推动土地资源节约利用方面,通过深入的改善和运用,该系统必将成为发挥税收职能作用的利器,为提升税务系统话语权和影响力、顺利推进征管体制改革、早日实现税收现代化奠定坚实的基础。

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